| Элемент | Описание |
| Налоговая база | Сумма доходов или разница между доходами и расходами |
| Налоговая ставка | Процент, применяемый к налоговой базе |
| Авансовые платежи | Уплаченные в течение года суммы |
| Налоговые вычеты | Суммы, уменьшающие налоговую базу |
Расчет декларации по НДФЛ (3-НДФЛ)
- Заработная плата
- Доходы от продажи имущества
- Доходы от сдачи в аренду
- Прочие доходы, подлежащие декларированию
| Тип вычета | Максимальная сумма |
| Стандартные | 500-3000 руб. в месяц |
| Социальные | 120000 руб. в год |
| Имущественные | До 260000 руб. при покупке жилья |
Налог = (Сумма доходов - Сумма вычетов) × 13%
Расчет декларации по УСН (упрощенная система)
Вариант "Доходы" (6%)
- Суммируйте все доходы за налоговый период
- Умножьте на ставку 6%
- Вычтите уплаченные страховые взносы (не более 50% от налога)
- Вычтите авансовые платежи
Вариант "Доходы минус расходы" (15%)
- Рассчитайте разницу между доходами и расходами
- Умножьте на ставку 15%
- Сравните с минимальным налогом (1% от доходов)
- Уплатите большую из сумм
| Показатель | Формула |
| Налог к начислению | Налоговая база × 20% |
| Налог к вычету | Сумма входного НДС |
| Налог к уплате | НДС начисленный - НДС к вычету |
- Учитываются только предпринимательские доходы
- Применяются профессиональные вычеты
- Учитываются страховые взносы "за себя"
- Возможен переход на патентную систему
- Официальные программы ФНС
- Бухгалтерские онлайн-сервисы
- Специализированное ПО для налоговых консультантов
- Электронные таблицы с формулами
| Параметр | Метод проверки |
| Арифметика | Пересчет ключевых показателей |
| Соответствие ставок | Сверка с нормативными документами |
| Учет всех доходов | Сопоставление с первичными документами |
Правильный расчет налоговой декларации требует внимательного подхода и знания актуального налогового законодательства. Все вычисления должны быть документально подтверждены и соответствовать установленным нормам.
